客户家庭财税筹划管理
发布日期：2015-08-05浏览：685
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课程背景
美国福布斯杂志推出“税负痛苦指数”榜单显示，中国内地的“税负痛苦指数”位居全球第二，进行合理合法的税收筹划迫在眉睫。我国在个人所得税、企业所得税、增值税、营业税、房产税等方面存在一些“漏洞”，提前进行税收筹划，可以有效的降低税负，实现税后收益最大化。
课程对象
银行、保险、证券、第三方理财等金融机构个人客户经理、理财经理、个人理财顾问课程大纲
一、客户家庭财务报表制定
1、个人家庭六大财务指标：资产（身价的象征）、负债（各种贷款）、净资产（资产的余额）、收入（开源的能力）、支出（节流的水平）、结余（投资的来源）
2、个人家庭理财的两大财务报表：资产负债表和收入支出表
3、个人家庭六大财务比率分析：透过财务比率的分析，才能衡量一个家庭的财务状况健康与否
二、客户家庭涉及的税收种类
1、个人所得税：号称直接税，未到手直接扣掉
2、营业税、消费税、增值税：购房、消费中的间接税
3、房产税：由“单一”变成“保有”，有产者的噩梦
4、遗产税：财产传承的“财富杀手”
5、契税：房产过户的障碍
6、其他税种简介
三、评价客户税负状况
1、名义税率与实际税率：看得见与看不见的税收
2、平均税率与边际税率：整体税负与税负增量
3、分析高税负的成因并提出解决方案
四、税收筹划的原理
1、绝对节税原理：增值税、遗产税案例分析
2、相对节税原理：企业所得税案例分析
3、风险节税原理：综合案例分析
4、组合节税原理：多种筹划方法的综合运用
五、税收筹划的基本方法
1、避免应税收入的实现：房产增值、债券利息、教育储蓄存款利息、股票转让所得等
2、避免适用较高税率：个人所得税的超额累进税率
3、充分利用“税前扣除”
4、推迟纳税义务发生时间
5、利用税收优惠
六、所得税筹划方法
1、移民的税收筹划
2、个体工商户、个人独资企业、合伙制企业的筹划
3、工资薪金福利化、项目转换筹划法、“削山头”筹划法等
七、流转税的筹划法
八、其他税种筹划法
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